Tiền mã hóa làm nguồn vốn EB-5: Quy định, bằng chứng và bẫy thuế

Bạn có thể tài trợ cho một khoản đầu tư EB-5 bằng tiền mã hóa, và những hồ sơ dựa trên tài sản số vẫn được chấp thuận. Điều bạn không thể làm là bỏ qua giấy tờ. USCIS áp dụng cùng một chuẩn mực về nguồn vốn cho tiền mã hóa như với bất kỳ khoản tiền nào khác: bạn phải chứng minh, bằng tài liệu, rằng số vốn được kiếm một cách hợp pháp và truy vết từng bước từ khoản thu nhập đó cho đến số đô la đến được dự án. Blockchain chứng minh rằng một giao dịch chuyển tiền đã xảy ra. Nó không chứng minh ai sở hữu ví, các đồng coin được mua bằng cách nào, hay khoản tiền gốc là hợp pháp. Chính khoảng trống đó là thứ các viên chức xét duyệt truy vấn, và đó là nơi những hồ sơ được tài trợ bằng tiền mã hóa thất bại.

Vì sao tài sản số bị soi xét thêm

Yêu cầu về nguồn hợp pháp bắt nguồn từ 8 CFR 204.6, quy định điều chỉnh các hồ sơ EB-5, và những kỳ vọng về bằng chứng được nêu rõ trong tập của Sổ tay Chính sách USCIS về nhà đầu tư nhập cư. Không văn bản nào loại trừ tiền mã hóa. Cả hai đều đòi hỏi khả năng truy vết.

Tiền mã hóa khó truy vết theo cách mà các viên chức di trú cần. Một địa chỉ ví không phải là một cái tên. Các sàn giao dịch ở một số khu vực pháp lý lưu giữ hồ sơ sơ sài, hoặc đã đóng cửa từ đó. Các giao dịch mua ngang hàng (peer to peer) thường không để lại gì ngoài một đoạn chat. Thu nhập từ đào coin, phần thưởng staking, airdrop và lợi nhuận từ những token không còn tồn tại đều là những cách thực sự mà người ta kiếm được tiền và đều khó chứng minh sau nhiều năm. Các viên chức xét duyệt cũng đã đặt câu hỏi về những giao dịch mua được thực hiện trên các nền tảng không được cấp phép tại khu vực pháp lý của nhà đầu tư vào thời điểm giao dịch, đây là một vấn đề bạn không thể sửa lại về sau. Chuẩn mực chung được giải thích trong Nguồn vốn: Chứng minh tiền đầu tư của bạn là hợp pháp.

Chuỗi mà bạn thực sự phải chứng minh bằng tài liệu

Hãy hình dung nó như bốn mắt xích, mỗi mắt xích phải nối liền với mắt xích tiếp theo mà không có khoảng trống.

• Khoản tiền ban đầu. Số tiền pháp định (fiat) bạn dùng để mua tiền mã hóa đến từ đâu? Phiếu lương, hợp đồng lao động, khoản phân phối lợi nhuận doanh nghiệp, một thương vụ bán công ty có chứng từ, một khoản thừa kế có hồ sơ chứng thực di chúc. Nếu bạn đã mua coin vào năm 2015 bằng tiền tiết kiệm, bạn vẫn phải chứng minh khoản tiết kiệm đó.
• Việc mua vào. Sao kê ngân hàng thể hiện các khoản chuyển tiền đến sàn giao dịch, sao kê tài khoản trên sàn, xác nhận giao dịch, và hồ sơ mở tài khoản gắn tài khoản đó với bạn bằng tên và giấy tờ tùy thân.
• Việc nắm giữ và mọi giao dịch. Lịch sử giao dịch đầy đủ từ sàn, các địa chỉ ví thuộc quyền kiểm soát của bạn, và lời giải thích cho mọi lần chuyển đổi giữa các token. Mỗi lần hoán đổi (swap) là một sự kiện cần chứng từ, và trong hầu hết các hệ thống thuế là một lần thanh lý tài sản phải được kê khai.
• Việc chuyển ra đô la và chuyển tiếp. Việc bán ra thành tiền pháp định, rút về một tài khoản ngân hàng đứng tên, và lệnh chuyển khoản từ tài khoản đó đến tài khoản ký quỹ (escrow) hoặc tài khoản dự án. Chặng cuối này nên đứng tên chính bạn bất cứ khi nào có thể.

Một khoản nạp tiền không giải thích được vào tài khoản sàn có thể làm hỏng cả bộ hồ sơ. Nếu bạn không thể chứng minh một phần vốn, câu trả lời thực tế thường là loại nó ra và tài trợ bằng khoản tiền mà bạn có thể chứng minh, thay vì nộp một lời giải thích không đầy đủ rồi hy vọng. Những cạm bẫy liên quan được đề cập trong Hồ sơ nguồn vốn: Bí quyết cho một hồ sơ I-526 thành công.

Rủi ro về thuế là một phần của việc xét duyệt nguồn vốn

Thuế Hoa Kỳ coi tài sản số là tài sản, nên việc bán coin hay hoán đổi token này lấy token khác có thể tạo ra lợi nhuận chịu thuế. Các viên chức xét duyệt hồ sơ thường so sánh thu nhập đã khai báo với số vốn đang được đầu tư, và một sự chênh lệch không giải thích được sẽ bị hiểu là vấn đề về độ tin cậy ngay cả khi đó chỉ là việc khai báo cẩu thả.

Hai lĩnh vực cần lời khuyên chuyên môn trước khi bạn chuyển đổi bất cứ thứ gì. Thứ nhất, thuế tại nước sở tại đối với việc thanh lý, vốn khác biệt rất lớn và đôi khi có hiệu lực hồi tố. Thứ hai, vị thế tương lai của bạn ở Hoa Kỳ: một khi bạn trở thành người cư trú thuế theo phép thử hiện diện đáng kể (substantial presence test) của IRS hoặc do nắm giữ thẻ xanh, thu nhập toàn cầu của bạn trở thành đối tượng chịu thuế, và những khoản lãi tiền mã hóa chưa thực hiện thường nên được xử lý trước thời điểm đó hơn là sau. Nghĩa vụ báo cáo đối với tài khoản ở nước ngoài được nêu trên trang của FinCEN về báo cáo tài khoản ngân hàng và tài chính ở nước ngoài, và các quy định đối với tài khoản nắm giữ tài sản số vẫn đang biến động, vì vậy hãy kiểm tra hướng dẫn hiện hành thay vì một bài viết cũ. Trình tự thực hiện rất quan trọng, và Lập kế hoạch thuế trước khi nhập cư cho nhà đầu tư EB-5 đề cập đến vấn đề thứ tự này.

Không bao giờ gửi tiền mã hóa cho dự án

Hãy tự mình chuyển đổi thành đô la, thông qua tài khoản của chính bạn, và chuyển khoản bằng tiền pháp định. Một trung tâm vùng hay nhà phát triển dự án đề nghị nhận coin trực tiếp đang nói cho bạn biết điều gì đó về văn hóa tuân thủ của họ. Các đại lý ký quỹ và ngân hàng dự án hoạt động theo các chương trình chống rửa tiền vốn sẽ không chấp nhận một tài sản mà họ không thể truy nguồn, và nếu họ chấp nhận nó, bạn đã thừa hưởng luôn vấn đề của họ.

Hãy chuyển tiền qua một tài khoản ngân hàng đứng tên chính bạn. Việc chuyển tiền của bên thứ ba, kể cả từ tài khoản của một người thân hay một công ty bạn kiểm soát nhưng không khai báo, sẽ làm phát sinh yêu cầu cung cấp bằng chứng ngay cả khi khoản tiền gốc là trong sạch. Cơ chế ngân hàng được trình bày trong Chuyển tiền và ngân hàng tại Hoa Kỳ cho nhà đầu tư EB-5.

Lựa chọn trong số những khoản đầu tư EB-5 tốt nhất khi vốn của bạn khởi đầu là tiền mã hóa

Nguồn vốn của bạn không làm thay đổi điều gì tạo nên một dự án tốt, nhưng nó làm thay đổi rủi ro về thời điểm của bạn. Tiền mã hóa biến động mạnh, và một hồ sơ có thể chờ nhiều tháng giữa lúc quyết định đầu tư và lúc chuyển tiền. Chuyển đổi thành đô la sớm sẽ loại bỏ rủi ro rằng một biến động thị trường khiến bạn thiếu hụt so với mức $800,000 vào thời điểm vốn được yêu cầu góp. Nó cũng ấn định năm tính thuế của việc thanh lý, khiến giấy tờ gọn gàng hơn.

Về việc chọn dự án, hãy áp dụng những phép thử thông thường: yêu cầu về phần vốn dành riêng (set-aside) có vững hay không, mô hình tạo việc làm có thận trọng không, cấu trúc vốn (capital stack) phía trên bạn ra sao, và điều gì xảy ra nếu nhà phát triển trễ tiến độ. Chất lượng thương vụ quyết định liệu bạn có lấy lại được tiền hay không. Nguồn vốn quyết định liệu hồ sơ của bạn có được chấp thuận hay không. Đừng để một câu chuyện hấp dẫn về mặt này làm bạn xao nhãng điểm yếu ở mặt kia. Nếu hồ sơ của bạn có bị đặt câu hỏi, Chấp thuận, Từ chối, hay RFE đối với I-526: Kết quả và các bước tiếp theo giải thích một bản phúc đáp cần chứa những gì.

Những quy tắc thực tế giúp giảm rủi ro

Hãy sử dụng những sàn giao dịch được cấp phép, có uy tín và lưu giữ bằng chứng về tình trạng cấp phép của họ vào thời điểm bạn giao dịch. Hãy xuất toàn bộ lịch sử giao dịch ngay bây giờ, chứ không phải khi yêu cầu cung cấp bằng chứng ập đến, vì các sàn có thể đóng cửa và tài khoản có thể bị đóng băng. Hãy giữ cho chuỗi ngắn gọn bằng cách hạn chế giao dịch trong năm trước khi bạn đầu tư. Hãy để luật sư di trú và cố vấn thuế của bạn cùng xem một bộ hồ sơ, vì câu chuyện họ kể phải khớp nhau. Ở đâu một đồng coin đến từ một nguồn mà bạn thực sự không thể chứng minh, hãy dùng khoản tiền khác.

Tài sản số là một cách hợp pháp để tài trợ cho EB-5 đối với những người đã lưu giữ hồ sơ. Với những người không làm vậy, câu trả lời trung thực là việc tái dựng lại một thập kỷ giao dịch thường tốn kém hơn và kém chắc chắn hơn so với việc tài trợ bằng một khoản lương có chứng từ, một thương vụ bán doanh nghiệp, hay một khoản quà tặng có bằng chứng đầy đủ. Hãy xác minh bất kỳ ai hứa hẹn sẽ giải quyết vấn đề giúp bạn, và báo cáo gian lận nghi ngờ qua trang báo cáo của USCIS về lừa đảo, gian lận và hành vi sai trái.

Bài viết liên quan

• Nguồn vốn: Chứng minh tiền đầu tư của bạn là hợp pháp
• Rủi ro tỷ giá: Tài trợ một khoản đầu tư EB-5 từ nước ngoài
• Sử dụng tiền được tặng hoặc vay để làm vốn EB-5: Điều gì được phép và điều gì không