Phần khó của một hồ sơ EB-5 ở Mỹ Latinh là giấy tờ, không phải việc chuyển tiền. Mexico không đặt bất kỳ hạn chế nào đối với việc chuyển $800,000 ra nước ngoài, và điều này về cơ bản cũng đúng trên khắp khu vực, nên bản thân việc chuyển tiền là chuyện thường lệ còn những trở ngại thực sự nằm ở chỗ khác: chứng minh rằng hàng chục năm thu nhập kinh doanh và các khoản bán bất động sản đã được nộp thuế và ghi nhận tại quê nhà, giữ vững giá trị đồng đô la trong khi số dư bằng đồng peso hay real được quy đổi, và xác định chính xác ngày bắt đầu tình trạng cư trú thuế Mỹ. Argentina và Venezuela là những ngoại lệ. Ở đó chính việc di chuyển dòng tiền mới là phần khó.
Rủi ro tỷ giá giữa thời điểm quyết định và thời điểm chuyển tiền
Yêu cầu là $800,000 tại một Khu vực việc làm trọng điểm hoặc $1,050,000 nếu ở ngoài, tính bằng đô la vào ngày vốn được đầu tư. Một gia đình quyết định vào tháng Ba và chuyển tiền vào tháng Chín đã gánh sáu tháng rủi ro trên số dư bằng đồng nội tệ, và trong một giai đoạn xấu, khoảng cách đó đã khiến các nhà đầu tư mất một phần đáng kể của khoản đầu tư dưới dạng peso phải trả thêm.
Có hai giải pháp thực tế. Quy đổi sớm sang một tài khoản đô la tại một tổ chức được cấp phép và giữ ở đó trong khi hoàn tất thẩm định dự án và các hồ sơ đăng ký. Hoặc ký hợp đồng kỳ hạn với một ngân hàng sẵn sàng định giá việc chuyển tiền trước nhiều tháng.
Cả hai cách đều để lại dấu vết giấy tờ, và đó chính là điều cốt lõi. Việc quy đổi theo tỷ giá không chính thức thông qua một người đổi tiền phi chính thức tiết kiệm được vài nghìn đô la nhưng phá hỏng hồ sơ đơn, vì khi đó tập hồ sơ chứa những đồng đô la đến từ một nơi không thể xác định.
Argentina xứng đáng có một đoạn riêng. Các biện pháp kiểm soát ngoại hối chính thức ở đó đã xuất hiện rồi biến mất suốt hàng chục năm, và chênh lệch giữa tỷ giá chính thức và tỷ giá song song đôi khi đủ lớn để thay đổi chi phí thực của khoản đầu tư một cách đáng kể. Hãy kiểm tra các quy định đang có hiệu lực trong tuần bạn dự định chuyển tiền, chứ không phải những quy định được mô tả trong một bài viết đã cũ.
Mexico: một hồ sơ nguồn vốn sạch trông như thế nào
Mexico là thị trường EB-5 lớn nhất khu vực và dễ lập hồ sơ chứng minh tốt nhất, miễn là dòng tiền đã đi qua nền kinh tế chính thức. Một hồ sơ đầy đủ thường bao gồm các tờ khai thuế hằng năm nộp cho SAT bao trùm những năm vốn được tích lũy, cùng với constancia de situación fiscal. Các khoản bán bất động sản cần có escrituras públicas được ký trước một notario público. Sao kê ngân hàng cần cho thấy số tiền thu về về đến tài khoản đúng vào những ngày mà các chứng thư này ngụ ý.
Khoảng trống là tiền mặt. Những doanh nghiệp nhận thanh toán một cách phi chính thức khiến người chủ có số tiền thực sự là của mình nhưng trên thực tế không thể truy vết, và không một bản khai có tuyên thệ nào có thể thay thế cho hồ sơ ghi chép. 8 CFR 204.6 đặt gánh nặng chứng minh lên người nộp đơn để xác lập phương thức hợp pháp. Tiêu chuẩn là ưu thế chứng cứ chứ không phải sự chắc chắn tuyệt đối, điều này giúp ích ở mức biên. Nó không cứu được một hồ sơ xây trên hư không.
Vay vốn là một con đường hợp pháp khi giấy tờ là thật. Vốn bao gồm khoản nợ được bảo đảm bằng tài sản mà nhà đầu tư sở hữu, với điều kiện nhà đầu tư chịu trách nhiệm cá nhân và trách nhiệm chính, và tài sản của doanh nghiệp thương mại mới không phải là tài sản thế chấp. Các nhà đầu tư Mexico vẫn thường xuyên thế chấp một căn hộ để tài trợ EB-5 và cách đó có hiệu quả, miễn là hợp đồng vay, quyền cầm giữ tài sản và bản định giá đều tồn tại trên giấy tờ. Xu hướng EB-5 ở Mỹ Latinh từ Brazil đến Mexico trình bày cách thị trường khu vực phân chia.
Chuyển tiền hợp pháp ra khỏi Brazil và Colombia
Brazil dẫn các giao dịch chuyển tiền xuyên biên giới qua các tổ chức được Banco Central do Brasil cho phép, và những người cư trú nắm giữ tài sản ở nước ngoài vượt ngưỡng của ngân hàng trung ương phải khai báo mỗi năm. Bản khai báo đó về sau trở thành bằng chứng trong hồ sơ EB-5, nên việc khai đúng mang lại lợi ích gấp đôi.
Colombia định hướng đầu tư nước ngoài qua thị trường ngoại hối được quản lý của mình và yêu cầu giao dịch phải được khai báo khi tiền rời khỏi nước. Không hệ thống nào ngăn cản một khoản đầu tư EB-5. Cả hai đều trừng phạt sự tùy tiện, và cả hai đều để lại hồ sơ khiến viên chức thẩm định Mỹ thấy yên tâm khi chúng đầy đủ.
Venezuela là một tình huống hoàn toàn khác. Giấy tờ từ những thập niên trước thường không thể lấy được và hệ thống ngân hàng không thể hỗ trợ một giao dịch chuyển tiền có quy mô như vậy, nên gần như mọi hồ sơ Venezuela thành công đều dựa trên số vốn đã nằm sẵn ở Panama, Tây Ban Nha hoặc Hoa Kỳ nhiều năm. Hãy so sánh với những ràng buộc được mô tả trong những rào cản mà nhà đầu tư EB-5 châu Phi đối mặt, vốn có hình thái tương tự.
Đọc báo cáo tác động kinh tế trước khi bạn ký
Mỗi chương trình chào đầu tư của trung tâm vùng đều đi kèm một báo cáo tác động kinh tế, và phần lớn nhà đầu tư không bao giờ mở nó ra. Hãy mở nó ra. Báo cáo đó là tài liệu chuyển đổi chi tiêu xây dựng và vận hành thành số lượng việc làm bằng một mô hình đầu vào đầu ra, thường là RIMS II của Bureau of Economic Analysis hoặc IMPLAN, và quy định EB-5 yêu cầu phương pháp luận phải hợp lý.
Hãy kiểm tra ba điều. Báo cáo dự phóng bao nhiêu việc làm so với số nhà đầu tư mà chương trình sẽ nhận, vì yêu cầu là mười việc làm cho mỗi nhà đầu tư và một chương trình chỉ dự phóng nhiều hơn số cần một chút thì không còn chỗ cho sự thiếu hụt. Số việc làm dựa vào chi tiêu xây dựng hay vào hoạt động vận hành thường xuyên. Và điều gì xảy ra với mô hình nếu nhà phát triển chi ít hơn ngân sách, vì chi tiêu là đầu vào chi phối mọi thứ.
Đạo luật năm 2022 giới hạn phần của tổng số việc làm có thể đến từ mô hình gián tiếp và đặt trần cho đóng góp của công việc xây dựng kéo dài dưới hai năm, nên hãy yêu cầu phân tách giữa việc làm trực tiếp, gián tiếp và cảm ứng. Hãy yêu cầu bằng văn bản.
Có một luận điểm liên tục bị bóp méo trong tiếp thị. Một doanh nghiệp đủ điều kiện là doanh nghiệp thương mại mới thông qua bài kiểm tra mở rộng 40 phần trăm vẫn phải tạo ra mười việc làm toàn thời gian cho mỗi nhà đầu tư. Việc mở rộng trả lời câu hỏi điều gì được tính là doanh nghiệp đủ điều kiện. Yêu cầu về việc làm vẫn nguyên vẹn.
Toàn thời gian nghĩa là một vị trí đòi hỏi ít nhất 35 giờ mỗi tuần. Hai nhân viên bán thời gian có tổng số giờ cộng lại thành 35 không tạo thành một việc làm đủ điều kiện, dù phép tính trông có vẻ giống nhau. Một thỏa thuận chia sẻ công việc, trong đó hai hoặc nhiều nhân viên cùng đảm nhận một vị trí toàn thời gian, thì có được tính. Sự phân biệt đó rất hẹp và nó đã đánh chìm nhiều hồ sơ đơn ở giai đoạn I-829.
Tình trạng cư trú thuế Mỹ bắt đầu sớm hơn các gia đình tưởng
Một nhà đầu tư EB-5 trở thành người cư trú thuế Mỹ vào ngày được nhập cảnh với tư cách thường trú nhân có điều kiện, hoặc vào ngày Mẫu I-485 được chấp thuận đối với người đã ở sẵn trong nước. Kể từ ngày đó Hoa Kỳ đánh thuế trên thu nhập toàn cầu, bao gồm tiền thuê từ một căn hộ ở Guadalajara và cổ tức từ một công ty holding của Brazil. Bài kiểm tra hiện diện đáng kể có thể kéo ngày này về sớm hơn nữa đối với bất kỳ ai đã dành những khoảng thời gian dài ở Mỹ bằng visa du lịch trong các chuyến đi khảo sát dự án.
Nghĩa vụ báo cáo phát sinh ngay lập tức. Các tài khoản ở nước ngoài có tổng số dư cao nhất vượt $10,000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm sẽ kích hoạt việc nộp FBAR cho FinCEN, và việc nắm giữ tài sản nước ngoài lớn hơn sẽ kích hoạt một bản khai riêng cho IRS. Mức phạt khi bỏ sót một trong hai đều rất nặng, và đây là bất ngờ khó chịu phổ biến nhất của năm đầu tiên.
Người Brazil mang thêm một rắc rối. Hoa Kỳ và Brazil không có hiệp định thuế thu nhập toàn diện, nên việc giảm thuế trùng đến từ khấu trừ thuế nước ngoài chứ không phải từ các điều khoản của hiệp định. Mexico thì có một hiệp định với Hoa Kỳ. Hãy đọc hiệp định của bạn cùng một kế toán viên được cấp phép ở cả hai phía, hoặc tối thiểu cùng hai kế toán viên trao đổi trực tiếp với nhau. IRS giải thích các quy tắc ngưỡng trên trang xác định tình trạng cư trú thuế của một cá nhân.
Lập kế hoạch cho năm thuế nước ngoài cuối cùng trước khi bạn đặt chân đến
Hãy bán các tài sản đã tăng giá khi bạn còn là người không cư trú. Một gia đình bán một tòa nhà ở Mexico City vào năm sau khi nhận thẻ xanh sẽ phải nộp thuế lãi vốn Mỹ trên toàn bộ phần lãi, bao gồm cả hàng chục năm tăng giá tích lũy trong khi chưa ai trong hộ gia đình có bất kỳ mối liên hệ nào với Hoa Kỳ. Nếu bán sớm hơn mười hai tháng, phần lãi đó nằm hoàn toàn ngoài lưới thuế Mỹ.
Logic tương tự cũng áp dụng cho việc phân phối lợi nhuận doanh nghiệp đã tích lũy trước khi bắt đầu cư trú. Các quỹ tín thác gia đình xứng đáng có một cuộc trao đổi riêng, vì IRS đối xử với một quỹ tín thác nước ngoài kém hào phóng hơn nhiều so với hầu hết các khu vực tài phán Mỹ Latinh, và riêng việc báo cáo cũng có thể tốn kém hơn cả tiền thuế.
Các quy định về rời đi tại quê nhà cũng quan trọng. Một số quốc gia trong khu vực coi việc thay đổi tình trạng cư trú thuế là một sự kiện chịu thuế, và một số khác tiếp tục đánh thuế người cựu cư trú trong một khoảng thời gian nhất định. Hãy nhận tư vấn đó trước buổi phỏng vấn visa. Sau khi nhập cảnh, các lựa chọn thu hẹp lại nhanh chóng.
Nơi các hồ sơ Mỹ Latinh thực sự đổ vỡ
Luật sư địa phương là rủi ro ẩn lớn nhất. Một luật sư danh tiếng ở Bogotá hay São Paulo chưa từng xử lý một vụ việc di trú Mỹ sẽ tập hợp một bộ hồ sơ nguồn vốn làm hài lòng một ngân hàng địa phương nhưng rồi không vượt qua được một yêu cầu bổ sung bằng chứng của USCIS, vì hai đối tượng muốn những điều khác nhau và chỉ một trong hai đang tìm kiếm một dấu vết liên tục.
Chuyển tiền phi chính thức đứng thứ hai. Tiền được luân chuyển qua tài khoản của một người bạn ở Miami để tiết kiệm phí ngân hàng, trong mắt một viên chức thẩm định Mỹ, trông tệ hơn nhiều so với sự tằn tiện, và không có cách nào rút lại điều đó một khi các bản sao kê đã nằm trong hồ sơ.
Tin vào lợi nhuận dự phóng của một dự án đứng thứ ba. Theo quy định, vốn EB-5 phải chịu rủi ro, và một khoản lợi nhuận được bảo đảm là một dấu hiệu cảnh báo chứ không phải một đặc điểm hấp dẫn. Hãy đọc cảnh báo của SEC dành cho nhà đầu tư về những tuyên bố rằng cơ quan này đã phê duyệt một chương trình chào đầu tư, vì đúng chiêu chào mời đó lan truyền trong tiếp thị bằng tiếng Tây Ban Nha và tiếng Bồ Đào Nha. Các gia đình so sánh điều này với các thị trường xuất xứ khác sẽ thấy những thách thức về nguồn vốn đối với người nộp đơn EB-5 Trung Quốc hữu ích, vì các vấn đề về giấy tờ chứng minh có nét tương đồng ngay cả khi quy định tiền tệ khác nhau.