Rủi ro và tuân thủ
Kiểm toán tuân thủ
Còn gọi là kiểm toán trung tâm khu vực, kiểm toán trung tâm khu vực EB-5, kiểm toán GAGAS.
Kiểm toán tuân thủ, mà USCIS gọi là kiểm toán trung tâm khu vực, là cuộc rà soát mà USCIS phải tiến hành đối với mọi trung tâm khu vực được chỉ định ít nhất một lần mỗi năm năm theo 8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(II), xem xét các hồ sơ mà trung tâm phải lưu giữ và dòng vốn của nhà đầu tư chảy vào các dự án đầu tư vốn của trung tâm.
Điều nó quyết định
EB-5 Reform and Integrity Act of 2022 đã bổ sung yêu cầu này tại 8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(II). Tiểu khoản (I) buộc mỗi trung tâm lưu giữ sổ sách, sổ cái và hồ sơ đằng sau các báo cáo thường niên và các đơn của nhà đầu tư liên quan trong thời hạn năm năm bắt đầu từ ngày cuối cùng của năm tài chính liên bang mà các giao dịch diễn ra, và cuộc kiểm toán rà soát tài liệu đó cho năm năm liền trước cộng với dòng vốn của nhà đầu tư nước ngoài chảy vào bất kỳ dự án đầu tư vốn nào. Khi nhiều trung tâm dùng chung một địa điểm, USCIS có thể kiểm toán chúng trong một lần đến thăm địa điểm duy nhất. Từ ngày 23 April 2024, USCIS nói chung áp dụng Generally Accepted Government Auditing Standards, và một cuộc kiểm toán có thể diễn ra trực tuyến hoặc là một chuyến thăm trực tiếp bao gồm xác minh tài sản, rà soát quy trình kiểm soát nội bộ, rà soát tài chính và phỏng vấn nhân viên. Kết quả trở thành một phần của hồ sơ. Việc từ chối đồng ý hoặc cố ý cản trở cuộc kiểm toán đòi buộc phải chấm dứt chỉ định theo tiểu khoản (III), và USCIS có thể coi việc không hợp tác với một chuyến thăm địa điểm là sự từ chối; ngoài ra một kết luận bất lợi không kéo theo hậu quả tự động nào. Đây không phải là cuộc rà soát tuân thủ trước RIA, và chuyến thăm kiểm toán không phải là chuyến thăm địa điểm của FDNS tới một doanh nghiệp thương mại mới hoặc thực thể tạo việc làm.
Thuật ngữ liên quan
- Chấm dứt trung tâm vùngChấm dứt trung tâm vùng là việc USCIS kết thúc sự chỉ định của một trung tâm, sau đó trung tâm không được chào mời, tạo ra hay quảng bá các nhà đầu tư EB-5 hoặc tham gia chương trình bằng cách khác, và các nhà đầu tư của trung tâm mất đơn của mình 180 ngày sau khi USCIS thông báo cho họ trừ khi họ chuyển sang một trung tâm khác hoặc một doanh nghiệp thương mại mới khác.
- Yêu cầu lưu trữ hồ sơ8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(I) buộc mỗi trung tâm vùng phải lưu giữ sổ sách, sổ cái, hồ sơ và các tài liệu khác của trung tâm vùng, doanh nghiệp thương mại mới và pháp nhân tạo việc làm trong năm năm bắt đầu từ ngày cuối cùng của năm tài chính liên bang mà các giao dịch phát sinh.
- Mẫu đơn I-956GForm I-956G, tức Regional Center Annual Statement (Bản kê khai thường niên của trung tâm khu vực), là hồ sơ hằng năm mà mọi trung tâm khu vực đã được chỉ định phải nộp để chứng minh đủ điều kiện tiếp tục giữ chỉ định, trong đó hạch toán vốn của nhà đầu tư, tiến độ dự án, các khoản phí đã thu từ nhà đầu tư và các chứng nhận tuân thủ được yêu cầu.
- Cấm tham gia và đình chỉCấm tham gia và đình chỉ là các chế tài EB-5 mà Giám đốc USCIS (USCIS Director) áp đặt lên một trung tâm vùng không tuân thủ hoặc những cá nhân đứng sau nó: đình chỉ là tạm thời và được gỡ bỏ nếu vi phạm được khắc phục, trong khi cấm tham gia là một lệnh cấm vĩnh viễn, và cả hai đều nằm trên cùng một thang chế tài theo cấp độ, thang này cũng bao gồm tiền phạt và chấm dứt việc chỉ định trung tâm vùng.
- Thăm thực địaThăm thực địa là một cuộc kiểm tra trực tiếp mà USCIS thực hiện đối với một trung tâm vùng, một doanh nghiệp thương mại mới, một thực thể tạo việc làm hoặc một địa điểm nơi các việc làm được tuyên bố tạo ra được cho là tồn tại, và kể từ 15 March 2024, một cuộc thăm thực địa đã được thực hiện là một trong những điều kiện theo luật định để gỡ bỏ điều kiện đối với tình trạng cư trú.
Đã đối chiếu với nguồn sơ cấp vào 10 tháng 8, 2026. Quay lại thuật ngữ