风险与合规
合规审计 (Compliance audit)
又称 regional center audit, EB-5 regional center audit, GAGAS audit。
合规审计，USCIS 称之为区域中心审计 (regional center audit)，是 USCIS 依据 8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(II) 必须对每一个已获指定的区域中心至少每五年进行一次的审查，审查该中心必须保存的记录以及投资人资本流入其资本投资项目的情况。
它决定什么
EB-5 Reform and Integrity Act of 2022 在 8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(II) 增设了这一要求。子款 (I) 要求每个中心自相关交易发生的联邦财政年度的最后一天起，将其年度报表及相关投资人申请背后的账簿、分类账和记录保存五年，而审计审查此前五年的这些文件，以及外籍投资人资本流入任何资本投资项目的情况。若多个中心共用同一场所，USCIS 可以在一次实地走访中对它们一并审计。自 2024 年 4 月 23 日起，USCIS 通常适用 Generally Accepted Government Auditing Standards，审计可以是远程进行，也可以是实地走访，涵盖财产核实、内部控制流程审查、财务审查和员工访谈。审计结果将成为档案记录的一部分。拒绝同意接受审计或故意阻碍审计，依据子款 (III) 必须终止其指定资格，且 USCIS 可以将不配合实地走访视为拒绝；除此之外，不利的审计结论不会自动产生后果。这不是 RIA 之前的合规审查，审计走访也不是 FDNS 对新商业企业或创造就业实体的实地走访。
相关术语
- 区域中心撤销 (Regional center termination)区域中心撤销是指 USCIS 终止某个中心的指定资格，此后该中心不得招揽、招募或推广 EB-5 投资者，也不得以其他方式参与该项目；除非其投资者转投另一家区域中心或另一家新设商业企业，否则在 USCIS 通知投资者后满 180 天，他们将丧失其申请。
- 记录保存要求8 U.S.C. 1153(b)(5)(E)(vii)(I) 要求每一个区域中心将区域中心、新商业企业和创造就业实体的账簿、分类账、记录及其他文件，自相关交易发生的联邦财政年度的最后一天起保存五年。
- 区域中心年度声明（Form I-956G）Form I-956G（区域中心年度声明，Regional Center Annual Statement）是每个已获指定的区域中心为支持其继续保有指定资格而必须每年提交的申报，用以核算投资人资本、项目进展、向投资人收取的费用以及所要求的合规证明。
- 取消资格与暂停资格（Debarment and suspension）取消资格（debarment）与暂停资格（suspension）是 USCIS 局长对不合规的区域中心或其背后个人施加的 EB-5 制裁：暂停资格是临时性的，一旦违规行为得到纠正即予解除，而取消资格是永久性禁止；两者同处于一个分级阶梯之上，该阶梯还包含罚款以及终止区域中心的指定资格。
- 实地考察 (Site visit)实地考察是指 USCIS 对区域中心、新商业企业、创造就业实体，或声称就业岗位所在地点所作的实地检查；且自 2024 年 3 月 15 日起，已完成的实地考察是解除居留条件的法定条件之一。
已于 2026年8月10日 依据一手法源核对。 返回术语表