Vốn và cấu trúc
Form A2 và các Form 15CA và 15CB
Còn gọi là Form A2, A2 form, Form 15CA, Form 15CB, 15CA, 15CB.
Form A2 là đơn xin và bản khai mà một cư dân Ấn Độ phải nộp cho ngân hàng đại lý được ủy quyền (authorised dealer bank) để mua ngoại hối cho một khoản chuyển tiền ra nước ngoài, trong khi các Form 15CA và 15CB là những hồ sơ thuế thu nhập riêng cho một khoản thanh toán cho người không cư trú, mà một khoản chuyển tiền do một cá nhân thực hiện và không cần Reserve Bank chấp thuận trước thì được miễn.
Điều nó quyết định
Đoạn 15 của Liberalised Remittance Scheme Master Direction của Reserve Bank buộc người chuyển tiền chỉ định một chi nhánh đại lý được ủy quyền và nộp Form A2 tại đó, và đoạn 16 buộc phải có PAN. Đơn kèm bản khai (application cum declaration) cũ hơn cho LRS đã bị bãi bỏ bởi A.P. (DIR Series) Circular No. 50 of 11 February 2016, để lại Form A2 là mẫu đơn duy nhất. Section B của cùng Master Direction đặt cơ sở cho nó trong section 10(5) of FEMA 1999, theo đó ngân hàng phải nhận một bản khai làm cho ngân hàng hài lòng một cách hợp lý rằng giao dịch không được thiết kế để vi phạm hoặc lách Đạo luật. Các Form 15CA và 15CB là riêng biệt, và đến từ Rule 37BB cùng với section 195: Part A khi khoản chuyển tiền hoặc tổng gộp của năm không vượt quá five lakh rupees, Part B khi vượt quá mức đó và viên chức đánh giá thuế đã ban hành một lệnh hoặc giấy chứng nhận theo section 195(2), 195(3) hoặc 197, Part C khi vượt quá mức đó dựa trên giấy chứng nhận của kế toán viên trong Form 15CB, và Part D khi khoản chuyển tiền không phải chịu thuế. Sau đó, chính bản FAQ của Income Tax Department bỏ đi việc phải nộp khi khoản chuyển tiền do một cá nhân thực hiện và không cần Reserve Bank chấp thuận trước, hoặc thuộc loại được chỉ định theo mã mục đích (purpose code) liên quan của RBI, đó là lý do nhiều nhà đầu tư gặp Form A2 và không bao giờ gặp Form 15CB.
Nơi được giải thích đầy đủ
Các trang đi sâu vào form a2 và các form 15ca và 15cb thay vì chỉ nhắc đến.
Thuật ngữ liên quan
- Chương trình Chuyển tiền Tự do (Liberalised Remittance Scheme, LRS)Chương trình Chuyển tiền Tự do (Liberalised Remittance Scheme) là cơ chế của Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (Reserve Bank of India) theo đó một cá nhân là người cư trú, kể cả người chưa thành niên, có thể chuyển ra nước ngoài tối đa USD 250,000 trong một năm tài chính chạy từ tháng 4 đến tháng 3 cho bất kỳ giao dịch tài khoản vãng lai hoặc tài khoản vốn nào được phép, với mọi khoản đầu tư ra nước ngoài thực hiện theo cơ chế này chịu sự điều chỉnh của Quy tắc Đầu tư Nước ngoài 2022 (Overseas Investment Rules 2022).
- SAFE và kiểm soát ngoại hối của Trung QuốcSAFE là Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước của Trung Quốc (State Administration of Foreign Exchange), và theo các quy định của cơ quan này, mỗi cá nhân có một hạn mức thuận tiện hằng năm tương đương USD 50,000, được tính riêng cho việc kết hối ngoại tệ sang nhân dân tệ và cho việc mua ngoại tệ, hạn mức này không được dùng cho các khoản mục tài khoản vốn như một khoản đầu tư ở nước ngoài.
- Nguồn gốc vốnNguồn gốc vốn là chứng cứ tài liệu cho thấy vốn bắt buộc của một nhà đầu tư EB-5, và số tiền dùng để trả chi phí và lệ phí hành chính, có được từ một nguồn hợp pháp và thông qua các phương thức hợp pháp, được chứng minh bằng hồ sơ chứ không phải bằng lời khẳng định.
- Đường đi của vốn (Path of funds)Đường đi của vốn là chuỗi dấu vết theo từng tài khoản ghi lại cách vốn di chuyển từ nguồn đã được chứng minh của nó vào doanh nghiệp thương mại mới, và đây là một chứng minh riêng biệt với việc chứng minh rằng nguồn là hợp pháp.
Đã đối chiếu với nguồn sơ cấp vào 10 tháng 8, 2026. Quay lại thuật ngữ