记录资金来源意味着向 USCIS 证明 $800,000 或 $1,050,000 中的每一美元都是合法赚取的，然后追溯一条从赚取那一刻起、不间断地进入新商业企业的路径。要接受审查的有两点：财富的来源，以及这些具体美元所走过的路线。审查官不接受叙述性说明。他们需要公司注册记录、纳税申报、买卖合同、显示款项到账的银行对账单，以及资金此后流经的每一个账户的对账单。
对于审阅你档案的审查官而言，合法来源意味着什么
证明标准是优势证据，即更有可能属实。这听起来很宽容。但在实践中，如果审裁官无法追踪资金从一个账户流向下一个账户，他会发出补充证据要求（Request for Evidence）而不是去猜测，而每一个缺口都会被作出对申请人不利的解读。
每一份资金来源档案内部都存在两个独立的问题。财富从何而来，以及根据财富产生所在国的法律，赚取它是否合法？其次：如今存放在托管账户中的那些确切美元是如何到达那里的？一位在 2019 年以等值 $3 million 出售一家工厂的投资者，回答了第一个问题，却完全没有回答第二个。
8 U.S.C. 1153(b)(5)(L) 实际要求的证据
如今任何递交申请的人依据的是法律，而非旧的法规。EB-5 Reform and Integrity Act of 2022 将一份资金来源清单写入了 8 U.S.C. 1153(b)(5)(L)，对 2022 年 5 月 14 日当日或之后递交的每一份申请都具有约束力，共列出五项：
- 外国企业注册记录，以及你持有的任何公司或合伙企业的纳税申报表。
- 过去七年内，由你本人或以你名义向美国境内或境外任何征税管辖区递交的任何类型的个人纳税申报表。
- 任何其他能够确认资本或管理费用另一来源的证据。
- 判决的经认证副本，以及来自任何地方任何法院、涉及可能对你作出金钱判决的、尚未了结的政府民事或刑事诉讼、政府行政程序和私人民事诉讼的证据。
- 以你名义将资金转入美国的每一个人的身份。
其中有两项让人措手不及。七年比 8 CFR 204.6(j)(3) 旧法规所要求的五年更长，而且计算是按你递交申报表的年份，而非你赚取收入的年份。判决那一项如今完全没有时间限制，而旧法规止于十五年，因此一起你认为微不足道的商业纠纷，应当连同一份说明一起放入档案，而不是略去不提、日后被发现。
该法案在第二个方向上扩大了义务。如今支付给区域中心的管理费用需要与资本本身相同的合法来源证明，因此支付该费用的电汇也要被追溯。USCIS 在 USCIS Policy Manual 第 6 卷第 G 部分 中阐明了它如何解读所有这些内容。
逐个账户追溯资金
把档案构建成一条链条。每一环都需要显示借记的转出账户对账单和显示贷记的转入账户对账单，日期和金额要精确到每一美元地相互吻合。
凡发生货币兑换之处，都要附上银行记录和当日适用的汇率。凡因扣除费用而使金额在账户之间减少之处，都要在附函中说明，抢在审查官不得不注意到之前。凡有亲属账户充当中转站之处，该人如今就成了档案的一部分，需要提供证明文件。
不同的来源承担不同的举证负担。积累了十五年的薪水意味着雇佣合同和年度申报表，外加一份说明，解释一个赚取那份有据可查薪水的人如何最终拥有了那样的余额。一笔房产出售需要产权记录、买卖合同和就增值缴纳的税款。营业利润需要能够与公司申报文件相互印证的财务报表和分配记录。
赠与和贷款：这是谁的资本？
赠与是被允许的，而且很常见。问题在于，赠与人本人的资金来源会成为你申请的一部分，需以相同的深度提供证明文件，并且法律要求赠与出于善意，而非作为规避资金来源规则的手段。一项在绿卡签发后归还款项的私下约定，会把赠与变成别的东西，并使整份申请陷入风险。
贷款方面的发展对投资者有利。Zhang v. USCIS 一案的诉讼确立了善意贷款的所得计为投资者本人的现金，USCIS 也相应修订了其政策，因此抵押物不再必须在每一种结构中都是投资者的个人资产。你仍然需要贷款协议以及证明放贷方确有资金可借出的证据。证明该债务是真实的而非装点门面的，同样重要。我们关于 EB-5 中的受赠资金与借入资金 的页面梳理了每种结构所需的文件。
外汇管制与分批转移的资金
中国将个人购汇上限设定为每人每年等值 $50,000，这就是资本往往由亲友分批携带跨境的原因。USCIS 对这一做法非常了解，而列明这些人并非出于礼节：为你携带资金的每一个人的身份都在法定证据清单之上。对于每一个通道，审查官都期望获得身份证明、与你的关系、显示资金进出的账户对账单，以及一份声明该资金从来不属于他们的声明。我们关于 中国投资者的资金来源 的页面深入介绍了其中的操作细节。
印度和越南也实施各自的管制。有一条原则处处适用：审查官需要看到，名字出现在转账上的那个人转移的是你的资金，而非他们自己的资金。
以审查官能够跟随的方式呈现档案
撰写一份资金来源备忘录，按时间顺序讲述来龙去脉并引用证物编号，然后按完全相同的顺序把证物放在编号标签之后。一条记录大致是这样的：2018 年出售一家贸易公司股权的所得于 3 月 12 日存入卖方账户（Exhibit 3.1），于 4 月 9 日按所示汇率兑换为美元（Exhibit 3.4），于 5 月 2 日电汇给托管代理人（Exhibit 3.7）。
每一份外文文件都需要经过认证的翻译件。摘要不算数。
让申请与你在别处递交的内容保持一致。依据 IRS 关于判定税务居民身份的规则 所采取的税务居民立场，以及你日后将依据 FinCEN 外国银行账户申报规则 披露的账户，都不应与你申请所描绘的图景相矛盾。投资者有时很晚才发现，自己的 EB-5 档案和税务档案对同一家公司讲述了不同的故事。
哪些模式必然招致 RFE？
- 来源没有文件记录的现金存款，尤其是在电汇转出前不久到账的整数金额。
- 一个账户关闭与下一个账户开立之间相隔数月，中间空无一物。
- 在要求申报的国家，声称有营业收入却没有与之对应的纳税申报表。
- 来自某位赠与人的赠与，而这位赠与人本人的财富只用一个段落描述。
- 资金经由第三国转移，却没有解释为何要经过那里。
这些当中没有一项本身是致命的。但它们全都要耗费时间，而 EB-5 中的时间是相对于优先日和签证排队来衡量的。我们关于 I-526 的结果与后续步骤 的页面介绍了当 RFE 终究还是到来时会发生什么。
一个应当左右你时间安排的截止日期
在 2026 年 9 月 30 日当日或之前递交的申请受 8 U.S.C. 1153(b)(5)(S) 保护，该条款题为 Protection from expired legislation，即使区域中心项目失效，也能让这些申请继续通过审裁；项目本身获授权至 2027 年 9 月 30 日。一份资金来源档案需要数月才能整理完成，一个要在两个国家之间重建十五年记录的家庭，应当从那个日期往回倒推。各项门槛也将于 2027 年 1 月 1 日首次进行通胀调整。