一份 EB-5 资金来源材料必须回答两个问题，而第二个问题拖垮的申请比第一个更多。这 $800,000 从何而来，以及这笔确切的资金如何从其出处流入新商业企业？USCIS 要求为这两段旅程的每一步都提供文件，且要追溯多年，而 8 CFR 204.6，即规范投资移民申请的法规 规定了最低清单。
资金来源与资金路径
来源即出处。十四年的薪水，或是卖给竞争对手的一家企业，又或是从祖母那里继承的一套孟买公寓。每个出处都需要证据，证明这些收入已经申报，且依照收入产生地所在国家的法律属于合法所得。
路径则是管道：哪个账户接收了出售所得，资金如何到达货币经纪商，以及哪笔电汇在哪一天到达了托管账户。
两者都必须完整。
审裁官因资金路径中的断点而拒绝的申请，远多于因对出处存疑而拒绝的。合法薪水以现金形式存放了三年，然后作为一笔存款出现，这就是断点。为规避转账限额而借道朋友账户流转的资金，是断点。来自您自己名下公司的一笔电汇，背后却没有任何股息申报来解释公司为何有权向您付款，同样是断点。
8 CFR 204.6(j)(3) 究竟要求什么
- 外国企业注册记录
- 过去五年内在您负有纳税义务的每个国家提交的个人纳税申报表，以及涉及企业时的公司或合伙企业申报表
- 指明任何其他资本来源的证据
- 过去十五年内针对您的判决书，以及涉及金钱判决的未决民事或刑事诉讼或政府程序的经认证副本
这只是下限，而按下限提交的申请会收到补充证据要求。EB-5 Reform and Integrity Act of 2022 在其之上叠加了法定的合法来源要求，并将其延伸到随投资一并支付的费用，这就是为什么如今电汇给区域中心的管理费也需要有其自身的资金追溯。
因为您所在国家不要求而从未提交过纳税申报表？请在说明信中如实说明，并用法条引用或律师意见来证明这一规定。沉默会被解读为隐瞒。
投资人在哪里丢失了资金链条
现金生意会产生任何地方都最棘手的 EB-5 材料，任何宣誓书都无法挽救一家十年来收入入账不规律的餐馆。房产出售往往最为干净，前提是最初的购置也能通过收入、抵押贷款或本身有文件支撑的遗产来解释清楚。以下这些情形会引发 RFE：
- 对账单上未注明交易对手的一笔存款
- 通过兑换所或非正式转账网络流转的资金
- 契据上的价格与实际收到的款项不符，这在为压低交易税而做低价格时很常见
- 将公司资金用于个人开支，背后却没有任何股息申报
- 以普通打印件形式提供的银行对账单，没有银行盖章或签字
上述每一种情形，只要有书面说明佐证，都能过关。但若对它们视而不见、寄望其自行消失，则无一能过关。
父母的赠与
赠与是被允许的，而且非常常见。这样一来，赠与人自身的资金来源就必须按照与您本人相同的标准来举证，因为赠与只是把举证责任转移给了别人，而不是免除了它。父母同样会受到审查。
准备一份签署日期早于转账日期的赠与契据，写明金额并确认无需偿还。附上赠与人的纳税记录、显示资金转出的账户对账单，以及已缴纳任何母国赠与税的证据。附带条件的赠与，无论是日后需偿还，还是以取得绿卡为前提，都是披着外衣的贷款，而 USCIS 看的是文件而非标签。更多操作细节参见 EB-5 融资：使用赠与或借贷资金并证明来源。
以您自身资产作抵押的贷款
借来的钱可以作为 EB-5 资本。有两个条件至关重要：您必须对该债务承担个人的、首要的责任，且该贷款不得以新商业企业的资产作担保。以您已经拥有的一套公寓作抵押是最常见的形式。请将估值和放款记录连同贷款协议本身一并存档。
经过多年诉讼后，无担保个人贷款也变得可用了，因此以您自己名义办理的一笔干净的银行授信也能行得通。来自项目方或区域中心关联方的贷款则完全是另一回事，在您签字之前值得非常仔细地审视。在同意任何承诺让还款变得轻松的结构之前，请阅读 EB-5 资本风险承担：这对您的 $800,000 投资意味着什么。
如何将资金从实行外汇管制的国家转出
中国的个人外汇额度为每年 USD 50,000，单凭它根本挪不动 $800,000 这样的金额。USCIS 接受的应对办法既有据可查又平淡无奇：家庭成员各自在自己的额度内换汇，并将资金汇入投资人的境外账户，同时附上每位相关人员签署的声明，以及一条证明资金在被拆分之前属于投资人的追溯链条。向陌生人或员工借用额度且不留文件记录，是通往拒签最快的途径。
印度在其中央银行的汇款计划下允许每人每财政年度 USD 250,000，因此一个家庭分几批便可达到门槛。伊朗投资人面临的是另一种障碍，因为管辖其转账的是制裁而非额度，伊朗 EB-5 投资人：制裁、OFAC 规则与资金来源 一文对此有所涵盖。
各国的做法千差万别。中国 EB-5 申请人的资金来源 2026：突破管制 一文逐步梳理了中国的情形。
费用、托管以及电汇之后会发生什么
大多数募集项目会将认购款存放在托管账户中，并在某个触发条件下放款，常见的触发条件是提交 Form I-526E，即区域中心投资人的申请。请把托管确认函保存在一个到 2030 年还能找到的地方。它是链条中的最后一环，审裁官在申请阶段和之后的解除条件阶段都会查看它。
一旦您成为美国税务居民，申报的方向就反了过来。IRS 关于判定个人税务居民身份的指引 解释了这一起点何时开始，而在一个日历年度内任一时点合计超过 $10,000 的境外账户，会触发通过 FinCEN，即负责收集外国银行账户报告的机构 进行的申报。您为资金来源所举证的那些账户，正是您现在要披露的账户。两份申报之间出现不一致，是一个本可避免的失误。
如何构建这份材料
以一页篇幅的叙述开头，按时间顺序讲述整个故事，标明日期和金额。给每份证据材料编号，并在这段叙述中加以引用。审裁官会阅读成百上千份这样的材料，一份能自我解释清楚的材料，会在某个周四下午 4 点被一位疲惫的审裁人员批准。
把所有东西都翻译过来。外文文件需要经过认证的英文译本，一个未翻译的银行印章都可能在几个月后引发一次 RFE。
预留两到三个月的时间，从境外的银行和税务机关收集记录。若链条中涉及企业出售，则需更长时间。
最后有一点值得明说。$800,000 这一数字适用于位于目标就业区（TEA）内的项目，在目标就业区之外，最低额为 $1,050,000，两者都将于 2027 年 1 月 1 日首次进行通胀调整。为一个 TEA 认定日后失效的项目，仅仅举证一个勉强够到较低数字的来源，是一个谁都不想在 RFE 阶段遇到的问题。我们关于 EB-5 最低投资额与总成本：$800,000 还是 $1,050,000 的页面详细说明了这两个门槛如何运作。